퇴직연금 DC형과 DB형 중 어느 쪽이 유리한지 고민된다면 임금 상승률과 운용 의지를 먼저 따져 보세요. 두 제도의 차이와 선택 기준을 정리했습니다.
퇴직연금 DC형과 DB형의 기본 차이
DB형은 회사가 운용합니다
확정급여형인 DB형은 퇴직할 때 받을 급여가 미리 정해져 있고, 적립금 운용은 회사가 책임지는 방식입니다. 보통 퇴직 직전 평균임금에 근속연수를 곱한 금액을 받게 되므로 운용 성과가 나빠도 근로자가 받는 금액은 달라지지 않습니다.
DC형은 근로자가 운용합니다
확정기여형인 DC형은 회사가 매년 연간 임금의 12분의 1 이상을 계좌에 넣어 주고, 근로자가 직접 상품을 골라 운용하는 방식입니다. 운용 성과에 따라 퇴직 때 받는 금액이 달라지며 수익이 나면 이익이, 손실이 나면 손해가 근로자에게 돌아옵니다.
두 제도의 가장 큰 차이는 운용 책임이 누구에게 있느냐이고, 이 차이가 곧 선택 기준의 출발점이 됩니다.
어느 쪽이 더 좋다고 단정할 수는 없고 근무 환경과 투자 성향에 따라 유리한 쪽이 달라집니다. 가입한 제도가 무엇인지부터 확인하는 것이 첫걸음입니다.
DB형이 유리한 경우
임금이 꾸준히 오르는 직장
근속 기간이 길고 호봉제처럼 임금이 해마다 안정적으로 오르는 직장이라면 퇴직 직전 임금을 기준으로 계산하는 DB형이 유리할 수 있습니다. 마지막 몇 년의 임금이 가장 높기 때문에 같은 근속연수에서도 받는 금액이 커지는 구조입니다.
반대로 회사가 어려워져 폐업하거나 적립금이 부족해지는 경우에는 받을 돈이 줄어들 위험이 있어서 회사의 재무 상태도 함께 살펴보셔야 합니다.
DB형 가입자는 매년 회사가 보내 주는 적립금 안내를 살펴 두면 현재 상태를 가늠하는 데 도움이 됩니다.
적립금 부족 위험
회사는 법에 따라 일정 비율 이상의 적립금을 쌓아야 하지만 운용 손실이 나면 부족분을 채워야 합니다. 부담이 커진 회사가 이를 제대로 채우지 못할 가능성은 작지만 완전히 없다고 보기는 어렵습니다.
DC형이 유리한 경우
임금 상승이 크지 않거나 이직이 잦은 경우
임금이 거의 오르지 않거나 이직과 퇴사가 잦은 직장에서는 DC형이 유리한 경우가 많습니다. 매년 적립되는 돈이 내 계좌에 쌓이기 때문에 회사를 옮겨도 계좌를 그대로 이어 갈 수 있습니다.
운용에 관심이 있는 경우
예금뿐 아니라 펀드나 상장지수펀드 같은 상품에 투자해 수익률을 높이고 싶은 분에게도 DC형이 맞습니다. 다만 수익이 보장되지 않으므로 본인의 투자 성향에 맞게 자산 비중을 조절하는 것이 중요합니다.
운용에 신경 쓰지 않고 그대로 두면 낮은 수익률의 예금에 계속 머물 수 있으니 정기적으로 점검하시기 바랍니다.
DC형은 근속이 짧아도 적립금이 내 계좌에 쌓이므로 첫 직장부터 계좌 관리 습관을 들이면 퇴직 때 차이가 크게 벌어질 수 있습니다. 개인형 퇴직연금인 IRP로 옮겨 계속 운용하는 방법도 있습니다.
선택할 때 확인할 기준
내 상황에 맞춰 비교하는 방법
앞으로 임금 상승률이 높을 것으로 예상되고 한 회사에 오래 다닐 계획이라면 DB형, 임금 상승이 낮고 직접 운용할 의지가 있다면 DC형을 우선 고려해 볼 수 있습니다. 같은 회사라도 직원이 제도를 선택할 수 있는 곳이 있으므로 회사 규정부터 확인하셔야 합니다.
제도를 바꾸는 것은 회사와 근로자의 동의가 필요하고 다시 되돌리기 어려운 경우가 있어 신중하게 결정하시기 바랍니다.
전환을 검토할 때는 현재까지의 근속연수와 예상 임금 상승률, 회사의 적립 비율을 함께 계산해 비교하면 판단이 쉬워집니다.
고용노동부와 금융회사가 제공하는 퇴직연금 모의 계산 서비스를 이용하면 두 제도의 예상 수령액을 비교해 볼 수 있습니다. 계산 결과는 가정에 따라 달라지므로 참고 자료로만 활용하시기 바랍니다.
세금과 수령 시 유의사항
연금으로 받을 때의 세금
퇴직연금은 일시금으로 받을 때보다 연금 형태로 나누어 받을 때 세금이 줄어드는 것으로 안내됩니다. 55세 이후 연금으로 수령하면 퇴직소득세의 일정 비율을 감면받을 수 있어 장기적으로 유리할 수 있습니다.
중도 인출은 주택 구입이나 전세금, 의료비 같은 법에서 정한 사유에서만 가능하므로 노후 자금으로 묶인다는 점을 염두에 두셔야 합니다.
세율과 감면 비율, 인출 요건은 해마다 바뀔 수 있으므로 수령 전에는 금융회사나 고용노동부 안내를 다시 확인하시기 바랍니다.
자주 묻는 질문
Q. DB형과 DC형을 중간에 바꿀 수 있나요?
회사 규정과 근로자 대표 동의 등이 필요하며 개인이 마음대로 바꾸기는 어렵습니다. 먼저 회사 인사 담당 부서에 문의하시기 바랍니다.
Q. DC형은 손실이 나면 어떻게 되나요?
운용 결과에 따라 원금이 줄어들 수 있고 그 책임은 근로자에게 있습니다. 다만 회사가 넣은 부담금 자체는 법에 따라 보호됩니다.
Q. 회사가 망하면 DB형 퇴직금은 어떻게 되나요?
적립금이 금융회사에 따로 보관되므로 일정 부분 보호되지만 부족분이 생기면 받을 금액이 줄 수 있습니다. 적립 비율을 확인해 두시기 바랍니다.
Q. 퇴직연금을 직접 운용하려면 어떻게 하나요?
DC형 가입자는 금융회사 앱이나 홈페이지에서 상품을 선택하고 비중을 조정할 수 있습니다. 정기적으로 수익률을 점검하는 것이 좋습니다.
핵심 요약
- DB형은 임금이 꾸준히 오르는 장기 근속자에게, DC형은 이직이 잦거나 직접 운용할 의지가 있는 분에게 유리합니다.
- 연금으로 나누어 받으면 세금 부담이 줄 수 있으며, 조건은 해마다 바뀔 수 있으니 확인하시기 바랍니다.